Совет директоров - это избираемый на определенный срок собранием акционеров орган управления, который осуществляет руководство деятельностью акционерного общества в период времени между ежегодными собраниями акционеров согласно своей компетенции, предоставляемой совету директоров по закону и по уставу.
Совет директоров создается в обязательном порядке во всех акционерных обществах.
Акционеры каждой листинговой компании могут создавать конкретные и добровольные ассоциации для осуществления представительства акционеров в советах листинговых компаний и других прав, признанных в настоящем Законе. Для этих целей ассоциации должны отвечать следующим требованиям.
В уставе устанавливаются правила организации и деятельности ассоциации. В течение месяца, следующего за утверждением годовых отчетов за предыдущий год собранием членов ассоциации, ассоциация вносит в Реестр товарных знаков копию указанных счетов вместе с соответствующим аудиторским заключением и выразительным деятельность была разработана, отправка этих документов в Национальную комиссию по рынку ценных бумаг. В качестве документа, прилагаемого к вышесказанному, они также направляют в Национальную комиссию по рынку ценных бумаг список членов ассоциации в тот день, когда закончился предыдущий год.
Членом совета директоров общества может быть только , но необязательно непосредственный акционер данного общества.
Количественный состав совета директоров определяется общим собранием или уставом общества, но не может быть менее чем 5 членов.
В акционерном обществе с числом более 1 000 акционеров должно быть не менее 7 членов совета директоров.
Регистрация представительств будет доступна Национальной комиссии по рынку ценных бумаг и организации-эмитенту. Акционеры не могут получать, прямо или косвенно, любую сумму или преимущественную выгоду указанной компании. Требования ассоциаций акционеров для осуществления прав, отнесенных к ним в настоящем Законе, регулируются, что включает, по крайней мере, требования и пределы их конституции, основы их организационной структуры, правила, регулирующие их деятельность и их права и обязанности, особенно в отношении листинговой компании, а также система конфликтов интересов, которые гарантируют надлежащее выполнение целей, для которых они созданы.
В акционерном обществе с числом более 10 000 акционеров должно быть не менее 9 членов совета директоров.
При этом при формировании совета директоров необходимо руководствоваться принципами разумной достаточности, и количественный состав совета директоров желательно определять в уставе акционерного общества.
Основными функциями совета директоров являются:
«Раздел ª Ежегодный отчет о корпоративном управлении и годовой отчет о вознаграждении директоров». Ежегодный отчет о корпоративном управлении. Котируемые корпорации должны публиковать ежегодный отчет о корпоративном управлении. Годовой отчет по корпоративному управлению является предметом сообщения Национальной комиссии по рынку ценных бумаг, сопровождаемого копией документа, в котором он фигурирует. Национальная комиссия по рынку ценных бумаг направляет копию отчета, переданного соответствующим надзорным органам, в случае перечисленных компаний, входящих в сферу своей компетенции.
выработка стратегии развития акционерного общества;
организация эффективной деятельности исполнительных органов акционерного общества;
осуществление контроля за деятельностью органов управления акционерным обществом;
проведение мер по защите прав и по осуществлению законных интересов акционеров.
В компетенцию совета директоров входит:
Отчет будет опубликован как соответствующий факт. Содержание и структура отчета о корпоративном управлении определяются Министерством экономики и конкурентоспособности или, с его явным разрешением, Национальной комиссией по рынку ценных бумаг. В указанном отчете должно содержаться подробное разъяснение структуры системы управления компанией и ее эксплуатации на практике. В любом случае минимальное содержание отчета о корпоративном управлении будет следующим.
º информацию об акционерах со значительными долями, с указанием процентов участия и отношений семейного, коммерческого, контрактного или корпоративного характера, которые существуют, а также их представительства в совете директоров. º информацию о пакетах акций членов совета директоров, которые должны быть сообщены обществу, а также о существовании соглашений акционеров, переданных самой компании и Национальной комиссии по рынку ценных бумаг, и, если применимо, Коммерческий регистр.
созыв годового и внеочередного общего собрания акционеров;
утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
определение приоритетных направлений деятельности общества;
определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
Информация о ценных бумагах, которые не торгуются на регулируемом рынке в Сообществе, с указанием, где это уместно, разных классов акций и для каждого класса акций, прав и обязательств, которые она предоставляет, а также доли акционерного капитала который представляет собой казначейский капитал компании и ее значительные вариации.
º информацию, касающуюся правил, применимых к изменению устава общества. º информацию о составе, правилах организации и деятельности совета директоров и его комитетов. Личность и вознаграждение членов, функций и должностей в компании, ее отношения с акционерами со значительными интересами, свидетельствующие о наличии скрещенных или связанных директоров, а также о процедурах отбора, снятия или переизбрания.
определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг;
решение вопросов, связанных с приобретением размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг;
увеличение уставного капитала общества;
одобрение крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность у руководителей общества;
º информацию о полномочиях членов совета директоров и, в частности, о возможности выпуска или выкупа акций. º информация о существенных соглашениях, заключенных компанией и которые вступают в силу, изменяются или заключаются в случае изменения контроля над компанией после заявки на поглощение и ее последствий, за исключением случаев, когда их раскрытие является серьезным ущербом для общества. Это исключение не применяется, если компания юридически обязана публиковать эту информацию.
º информацию о соглашениях между компанией и ее руководящими должностями и должностными лицами или сотрудниками, которые предоставляют компенсацию, когда они уходят в отставку или увольняются ненадлежащим образом, или если трудовые отношения заканчиваются в связи с заявкой на поглощение.
создание филиалов и открытие представительств акционерного общества;
образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий;
утверждение внутренних документов акционерного общества;
утверждение регистратора акционерного общества и условий договора с ним.
Совет директоров решает следующие основные задачи:
Информация о мерах, которые могли быть приняты для обеспечения включения в состав совета директоров ряда женщин для обеспечения сбалансированного присутствия женщин и мужчин, а также любых мер, которые, возможно, это смысл комиссии назначений. Без ущерба для санкций, которые должны налагаться вследствие неспособности отправить документацию или отчет о корпоративном управлении или наличие упущений или вводящих в заблуждение или ошибочных данных, Национальная комиссия по рынку ценных бумаг несет ответственность за соблюдение правил правительства для чего он может собрать всю необходимую информацию в этом отношении, а также обнародовать информацию, которую он сочтет актуальной, относительно ее эффективной степени соответствия.
- создает и обеспечивает корпоративную культуру.
раскрывает информацию об акционерном обществе;
определяет направления деятельности акционерного общества;
определяет подходы к осуществлению инвестиций;
составляет планы и бюджеты акционерного общества;
создает механизмы внутреннего контроля в акционерном обществе;
проводит оценку результатов деятельности общества и его исполнительных органов управления;
Если перечисленная компания является европейской компанией с ограниченной ответственностью, проживающей в Испании, которая выбрала двойную систему, отчет, составленный наблюдательным советом по выполнению его обязанностей, прилагается к ежегодному отчету корпоративного управления, составленному руководством.
Годовой отчет о вознаграждении директоров. Совет директоров перечисленных компаний должен ежегодно составлять и публиковать отчет о вознаграждении директоров, в том числе те, которые они получают или должны получать в своем качестве как таковые и, в зависимости от обстоятельств, исполнением исполнительных функций.
разрабатывает системы и методы мотивации и стимулирования персонала, работающего в акционерном обществе;
исполняет решения общего собрания акционеров;
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .
Совет директоров: подробности для бухгалтера
Годовой отчет о вознаграждении директоров будет распространен как соответствующий факт компанией одновременно с годовым отчетом корпоративного управления. Годовой отчет о вознаграждении директоров избирается в качестве консультативного органа и в качестве отдельного пункта повестки дня на очередное общее собрание акционеров.
Министерство экономики и конкурентоспособности или, с его явным разрешением, Национальная комиссия по рынку ценных бумаг, определяет содержание и структуру годового отчета о вознаграждении директоров, который может содержать информацию, помимо прочего, о количестве компонентов фиксированное вознаграждение, различные концепции вознаграждения и критерии эффективности, выбранные для их проектирования, а также роль, которую играет, в зависимости от обстоятельств, комитет вознаграждения.
- Совет директоров в ООО: уникальный инструмент решения проблем собственников
Одной четвертой состава совета директоров. Это вполне логично, ведь Совет директоров - это все... заинтересованностью за Советом директоров. Кроме того к компетенции Совета директоров можно отнести... , будучи участником компании, председателя Совета директоров. Существует несколько инструментов, исключающих... номинального участника. 3. Мотивация Совет директоров может быть альтернативой идее... отягощенный внутренними отношениями независимый член Совета директоров, например, консультант-профессионал, ...
Седьмое дополнительное положение сформулировано следующим образом. Седьмое дополнительное положение. Надзорные полномочия Национальной комиссии по рынку ценных бумаг. Дополнительное восьмое положение добавляется по следующим направлениям. Дополнительное положение восьмое. Расчет среднего периода оплаты поставщикам.
Дополнительное положение девятое добавляется по следующим строкам. Дополнительное положение девятое. Комиссии совета директоров. Правила, регулирующие плату за гонорары и аудиторские сборы, содержащиеся в статьях 529 и 529, соответственно, также применяются к эмитентам ценных бумаг, кроме акций, допущенных к торгам на официальных вторичных рынках.
- Нужно ли начислять страховые взносы на вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии?
...) общее руководство деятельностью общества осуществляет совет директоров (наблюдательный совет) общества (за исключением... законодательство не распространяется на членов совета директоров (наблюдательных советов) организаций (за исключением... законодательства. Таким образом, деятельность членов совета директоров не регулируется трудовым законодательством. Следовательно... выплаты вознаграждения членам совета директоров, членам ревизионной комиссии, секретарю совета директоров на основании решения...
Дополнительное положение 1. Ссылки на отмененное законодательство. В соответствии с положениями настоящего Закона следует понимать ссылки в правовом порядке на стандарты, отмененные в соответствии с положением в отменяющем положение. Второе дополнительное положение. Подготовка отчета о препятствиях для доступа к информации и реализации прав голоса в листинговых компаниях.
В течение шести месяцев после утверждения этого Закона правительство по предложению Министерства экономики и конкурентоспособности и Министерства здравоохранения, социальных служб и равенства подготовит доклад о барьерах, с которыми сталкиваются люди с ограниченными возможностями или пожилые люди, чтобы получить доступ к информации о зарегистрированных на бирже компаниях и реализовать свое право голоса по ним.
- «Теперь командовать парадом буду я»... Расширение компетенции Совета директоров
...) и коллегиальным органом управления (Советом директоров) или коллегиальным исполнительным органом (... полезных инструментов, которые дает Совет директоров, значительно увеличивается. Отметим, ... к вопросу урегулирования деятельности Совета директоров, позволяя участникам общества самостоятельно... к компетенции Наблюдательного совета (Совета директоров) уставом Общества, принятым единогласно... максимальное отнесение вопросов на рассмотрение Совета директоров позволяет: - избежать необходимости раскрывать...
Третье дополнительное положение. Все коммерческие компании будут прямо включать в свои годовые отчеты свой средний период оплаты поставщикам. Перечисленные коммерческие компании будут публиковать на своем веб-сайте свой средний срок оплаты поставщикам.
Компании, которые не перечислены и не имеют сокращенных годовых отчетов, будут публиковать свой средний период оплаты поставщикам на своем веб-сайте, если таковой имеется. Указанная резолюция потребует отчета до его утверждения Министерством финансов и государственной администрации.
- Совет директоров и несколько директоров в компании: просим не путать
Рассказывали в наших рассылках (см. Совет директоров в ООО: уникальный инструмент решения... Поскольку и несколько директоров и Совет директоров - способы коллективного управления компанией, каждый... нескольких) и Совет директоров к разным уровням управления компанией. Совет директоров в своей классической... осуществляются по мере необходимости). Поэтому Совет директоров, как правило, включает в себя... описать отдельно в Положении о Совете директоров. Таким образом, включив реального собственника...
Настоящий Закон выдается в соответствии с положениями статьи ª, которая приписывает государству исключительную юрисдикцию в отношении коммерческого законодательства и положение в Конституции Испании, которая приписывает исключительную юрисдикцию государства на основе кредита, банковское дело и страхование.
Настоящий Закон вступает в силу в течение двадцати дней после его публикации в «Официальном государственном бюллетене». Мадрид, 3 декабря. Педро-Баутиста Мартин Молина, юрист, экономист, аудитор и основатель юридической и экономической фирмы. Целью этого является предоставление акционеру важности решений компании через ее руководящий орган, с одной стороны, общее собрание; и, с другой стороны, эта реформа хочет продемонстрировать больший контроль над действиями членов Совета директоров, новой более широкой структуры ответственности и обязанности проявлять старательность в управлении компанией для директоров закона и фактически директоров и комиссий советов директоров; он также вводит адекватное регулирование вознаграждения членов Директоров, адекватное фактической эволюции компании и согласованное с интересами компании и ее акционеров.
- Оценка фактической доходности обыкновенных акций ОАО НК «Роснефть» (о безнравственности распределителей прибыли, членов Совета директоров и членов Правления этой компании)
Интересен вопрос, почему в Совет директоров Роснефти попали три представителя Российской... указанных сумм вознаграждения перечисленным членам Совета директоров Роснефти соответствует рыночной стоимости 5 ... малоимущим акционерам Общества. Среди членов Совета директоров Роснефти два академика РАН (... BP Ключевые слова: Роснефть, члены Совета директоров, члены Правления, обыкновенные акции, ... безнравственность распределителей чистой прибыли, членов Совета директоров и членов Правления Роснефти, позволяющих...
- Управление акционерным обществом
...). Отчетность акционерных обществ Наблюдательный совет (совет директоров) Совет директоров осуществляет руководство текущей деятельностью АО... Закона №208-ФЗ). Количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом... вознаграждений членам совета директоров По решению общего собрания акционеров членам совета директоров (наблюдательного совета... определяет источник выплаты вознаграждения членам совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества и...
- Директор уходит в отпуск
Вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный... компетенцию общего собрания участников ООО, совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного... компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального... вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Что касается...
- Учредитель и он же директор: необходимо ли составлять должностную инструкцию и заключать с ним трудовой договор
Отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества... или лицом, уполномоченным решением совета директоров (наблюдательного совета) общества. Учитывая, что... в отношениях с его руководителем совету директоров (наблюдательному совету) ООО, а при...
- Включаем в совладельцы сотрудников - как не навредить себе?
УК создан Совет директоров, состоящий исключительно из собственников бизнеса. Совет директоров принимает решение о... . Однако, есть еще одна проблема - Совет директоров в любом Обществе избирается общим... могут просто исключить собственников из Совета директоров, лишив их права выбора Правления... , что решение о смене членов Совета директоров может быть принято только единогласно... прекращения его полномочий к компетенции совета директоров общества. Членом коллегиального исполнительного органа...
- Вознаграждение руководству: раскрытие информации в отчетности по МСФО
Суммы социальных налогов «Вознаграждение членам Совета директоров Группы и прочему старшему руководящему... признает таковыми членов правления, членов совета директоров и, в некоторых случаях, ... «НК «Роснефть», Вице-президенты, члены Совета директоров, члены Правления, члены Ревизионной комиссии... вознаграждения членам Совета директоров и ключевому управленческому персоналу определяется Советом директоров на основе... относятся члены правления и члены совета директоров. При взаимодействии с аудиторами...
- МСФО и управленческий учет в условиях финансового кризиса: взгляд профессионального сообщества
Решения относительно будущего компании решениями совета директоров и комитетов; регулярно анализировать план...
- Типовой Устав для ООО? Нет, спасибо!
Положения дел (например, фактическое верховенство совета директоров) и принятой системы контроля... предварительного одобрения участниками общества или советом директоров (если он есть). Это обезопасит... семисот тысяч рублей. Примечание. Член совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии, счетной...
- Споры с внебюджетными фондами: что необходимо учесть при начислении страховых взносов в 2016 году
Не облагать взносами выплаты членам совета директоров рискованно (Определения Верховного суда от... на выплаты в пользу членов совета директоров (наблюдательного совета) общества и членов... , что выплаты в пользу членов совета директоров, ревизионной комиссии, которые произведены на... . В свою очередь, отношения между советом директоров, а также ревизионной комиссией и... . При этом выплата вознаграждения членам совета директоров, ревизионной комиссии связана с оказанием...
- Взыскание долгов компании с владельцев - физических лиц
... % состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этой компании); компании... % состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) которых назначены или... % состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и...
- Обзор писем Министерства Финансов РФ за апрель 2017 года
В пользу физического лица - члена совета директоров, но не связанные с выполнением... им функций члена совета директоров, также могут учитываться в расходах... комиссия не является органом, аналогичным совету директоров или правлению организации, члены ревизионной... с исполнением ими обязанностей члена совета директоров общества, подлежат обложению страховыми взносами...
В обществе с числом акционеров – владельцев голосующих акций 50 и более должен быть создан совет директоров. Общества с числом акционеров – владельцев голосующих акций менее 50 могут данный орган не создавать.
Если в обществе с числом акционеров – владельцев голосующих акций менее 50 нет совета директоров, то:
ü в уставе должно содержаться указание о лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня; и
ü общее собрание акционеров имеет право принимать решения по всем вопросам, которые относятся к компетенции совета директоров по закону.
Закон об АО определяет компетенцию совета директоров. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью общества, отвечает за стратегическое руководство, контроль за менеджерами и за принятие решений по вопросам, не отнесенным к компетенции общего собрания акционеров.
В сущности, роль совета директоров состоит в том, чтобы осуществлять общее руководство, а не повседневное управление. В некоторых случаях определенные полномочия общего собрания акционеров могут быть переданы уставом совету директоров. Устав также может предусматривать наличие у совета директоров дополнительных полномочий.
Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров, не могут быть переданы на решение генеральному директору или правлению.
К компетенции совета директоров относятся следующие вопросы: общее руководство деятельностью общества, а также назначение (если это предусмотрено уставом) генерального директора и образование коллегиального исполнительного органа общества и контроль за их деятельностью; подготовка и проведение общих собраний акционеров; одобрение ряда операций с уставным капиталом и имуществом общества; раскрытие информации и прозрачность; другие вопросы, предусмотренные Законом об АО и уставом общества.
Совет директоров играет важную роль в сфере общего руководства деятельностью и во внутренней организации общества.
1. Полномочия совета директоров, связанные с организацией деятельности общества во внутренней и внешней среде:
а) Определение приоритетных направлений деятельности общества и осуществление стратегического руководства. Совет директоров должен определять стратегию развития общества; ежегодно утверждать финансово-хозяйственный план; утверждать процедуры внутреннего контроля.
Совет директоров определяет приоритетные направления деятельности общества c учетом рыночной ситуации, финансового состояния общества и других факторов. Стратегические планы и бизнес-планы общества должны пересматриваться и оцениваться с точки зрения их реалистичности не реже одного раза в год. Такая оценка также должна охватывать планы выпуска продукции, маркетинговой деятельности и инвестиций. Наконец, совет директоров должен утверждать единый документ, содержащий запланированные на следующий год финансово-экономические показатели.
Принципы надлежащего корпоративного управления предполагают следующее: генеральный директор и правление должны согласовывать с советом директоров совершение сделок, не соответствующих финансово-хозяйственному плану (нестандартных сделок); обществу следует определить во внутренних документах подробную процедуру, в соответствии с которой генеральный директор и правление будут согласовывать совершение операций, которые выходят за рамки финансово-хозяйственного плана; совет директоров должен быть наделен правом запретить генеральному директору и правлению совершение любых нестандартных операций, причем такой запрет должен быть мотивирован.
Совет директоров не участвует в повседневном управлении обществом, поскольку за это отвечают исполнительные органы.
б) Образование исполнительных органов. Совет директоров вправе образовать исполнительные органы общества, при условии, что устав относит принятие решения по этому вопросу к компетенции совета директоров. Если в уставе ничего не сказано об этом, то согласно Закону об АО данный вопрос относится к компетенции общего собрания акционеров.
в) Прекращение полномочий исполнительных органов. Полномочия по образованию исполнительных органов предполагают также полномочия по досрочному прекращению полномочий таких органов. Совет директоров не вправе досрочно прекратить полномочия исполнительных органов, если образование таких исполнительных органов отнесено к компетенции общего собрания акционеров.
г) Приостановление полномочий исполнительных органов. Если вопрос об образовании и досрочном прекращении полномочий исполнительных органов относится к компетенции общего собрания акционеров, то совет директоров может быть наделен правом приостановить полномочия генерального директора и управляющего (управляющей организации), которое должно быть закреплено в уставе. Совет директоров не вправе приостанавливать полномочия правления.
д) Образование временных исполнительных органов. Если вопрос об образовании исполнительных органов относится к компетенции общего собрания акционеров и устав предусматривает право совета директоров приостановить полномочия генерального директора и управляющего (управляющей организации), то совет директоров при решении о приостановлении также должен принять решение об образовании временных исполнительных органов.
При таких обстоятельствах решение об образовании временного исполнительного органа должно сопровождаться решением о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания нового состава исполнительных органов.
е) Договоры с исполнительными органами. Председатель совета директоров вправе подписывать договоры между обществом и членами исполнительных органов. Совет директоров также может уполномочить другое лицо (помимо своего председателя) заключать договоры с членами исполнительных органов.
ж) Контроль за деятельностью исполнительных органов. Исполнительные органы должны быть подотчетны общему собранию акционеров и совету директоров. Исполнительные органы обычно отчитываются перед акционерами в ходе общего собрания.
з) Назначение корпоративного секретаря. Хотя в Законе об АО ничего не
говорится о полномочиях совета директоров по назначению корпоративного секретаря, такие полномочия могут быть предусмотрены в уставе.
и) Утверждение внутренних документов. Совет директоров утверждает внутренние документы общества, за исключением тех, утверждение которых отнесено к компетенции общего собрания акционеров или исполнительных органов общества.
к) Создание филиалов и открытие представительств. Создание филиалов и открытие представительств общества отнесено к компетенции совета директоров. Точно так же, хотя в Законе об АО ничего не говорится об этом, к компетенции совета директоров должно быть отнесено и прекращение деятельности и закрытие таковых.
2. Полномочия совета директоров, связанные с правами акционеров.
а) Подготовка и проведение общего собрания акционеров. Совет директоров вправе, а иногда и обязан включать те или иные вопросы в повестку дня общего собрания акционеров. Совет директоров должен включать вопросы в повестку дня по требованию акционера (или группы акционеров), владеющего не менее чем 2 % голосующих акций общества. Среди вопросов, которые совет директоров вправе включить в повестку дня общего собрания акционеров для утверждения, надо отметить следующие: предложения о реорганизации общества в той или иной форме; предложения о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии; рекомендации о размере дивиденда; предложения о передаче полномочий генерального директора управляющему; предложения по утверждению годового отчета.
б) Полномочия совета директоров, связанные с урегулированием корпоративных конфликтов. Одна из основных задач совета директоров состоит в создании системы, обеспечивающей соблюдение корпоративных процедур. Обязанность совета директоров – принять все необходимые меры по предотвращению и урегулированию любых возможных конфликтов между акционерами и обществом. Совет директоров вправе назначить должностных лиц, отвечающих за соблюдение установленных в обществе процедур. Он также может в этих целях образовать комитет по урегулированию корпоративных конфликтов.
3. Полномочия совета директоров, связанные с управлением активами и уставным капиталом. Совет директоров вправе принимать решения о размещении неконвертируемых облигаций и иных неконвертируемых ценных бумаг общества, если уставом общества не предусмотрено иное. Напротив, принимать решения о размещении конвертируемых облигаций и иных ценных бумаг совет директоров вправе только в том случае, если уставом общества данный вопрос отнесен к его компетенции. Кроме того, совет директоров вправе определять цену (денежную оценку) имущества, цену размещения и выкупа акций и иных ценных бумаг общества.
4. Полномочия совета директоров, связанные с раскрытием информации и обеспечением прозрачности.
а) Предварительное утверждение годового отчета. Исполнительные органы отвечают за подготовку финансовой отчетности и ее представление в соответствующие органы. Совет директоров проверяет и предварительно утверждает годовой отчет и финансовую отчетность для их последующего представления общему собранию акционеров в целях окончательного утверждения. Это должно быть сделано не позднее, чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.
б) Управление рисками. Совет директоров должен обеспечить создание системы оценки рисков и управления ими. В частности, совет директоров должен: утверждать процедуры по управлению рисками и обеспечивать их соблюдение (такие процедуры должны предусматривать своевременное уведомление обществом и его работниками совета директоров обо всех существенных недостатках в системе управления рисками); периодически анализировать, оценивать и повышать эффективность внутренних процедур управления рисками; разработать адекватные стимулы, побуждающие исполнительные органы общества, его структурные подразделения и работников применять внутренние процедуры управления рисками; создать – если это необходимо – комитет совета директоров по управлению рисками; обеспечивать соблюдение обществом положений законодательства и устава.
в) Определение перечня дополнительных документов, которые должно хранить общество. Общество должно хранить определенные документы, такие как учредительный договор, устав, внутренние документы и годовые отчеты. Совет директоров, а также иные органы управления вправе определить дополнительные документы, которые подлежат хранению обществом.
