Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?
Что это такое
Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.
Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.
Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Чем регулируется
- Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
- Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
- с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.
Варианты вступления
Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.
Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.
Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.
- ребёнок / дети покойного;
- его родители;
- супруг / супруга.
Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.
Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.
Виды платежей при наследовании
Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.
Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:
- установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
- оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.
Видео: уплата
Как рассчитать и где оплачивать
Как рассчитывается пошлина к уплате?
Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.
Размер пошлины зависит от 2-ух факторов:
- степень родства покойного и наследника;
- стоимость имущества.
Для расчёта можно брать:
- рыночную;
- кадастровую;
- оценочную стоимость.
Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.
Где оплатить
Заплатить пошлину можно следующим способом:
- в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
- через терминал оплаты;
- через интернет.
Госпошлина нотариусу за вступление в наследство
В указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.
Какой процент нужно заплатить?
При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:
- родственники первой очереди платят 0,3% 100 тысяч рублей ;
- остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .
При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:
- родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей ;
- родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.
Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.
Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей . Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей .
Льготы гражданам
Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.
В приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например , для пенсионеров.
Полностью освобождаются от уплаты пошлины:
- участники и инвалиды ВОВ;
- Герои СССР;
- кавалеры ордена Славы;
- Герои РФ.
В приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.
Это:
- инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
- наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;
И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
- наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;
Льгота предоставляется в размере 100% .
- наследники политических репрессированных. Льгота – 100% ;
- наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
- при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;
Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
- дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет ;
- недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.
Дополнительные расходы
Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.
В них входят:
- заверение подписи у нотариуса;
- оплата услуг независимого оценщика;
- изготовление и заверение копий документов;
- пошлина за выдачу свидетельства;
- оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
- уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
- госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
- оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.
Ответственность за неуплату
Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена . В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.
Как считается штраф? Он будет установлен судом.
Вопросы
Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.
Какая стоимость берется
Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.
В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.
От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство
Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.
Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?
Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.
Особенности оплаты
Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.
То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.
При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.
Если наследников несколько
В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.
- Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
- Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.
Если нет документов
То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.
Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается :
- место, где находится имущество умершего лица;
- место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
- место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).
Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя . При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.
К сведению
Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:
- профессиональными оценщиками;
- судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.
Оценка земельных участков производится:
- профессиональными оценщиками;
- юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
- федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.
Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:
- профессиональными оценщиками;
- юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
- организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.
Информация
Оценка недвижимости не является обязательной. При расчете размера нотариального тарифа может быть использована кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимого имущества.
Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.
Если к наследникам переходит патент , то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.
Имущественные права , входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.
То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации , равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.
Как правило, с разного рода юридическими и финансовыми нюансами наследники впервые сталкиваются в момент самого принятия наследства. Для многих становится полной неожиданностью тот факт, что за оставленное им имущество придется дополнительно платить какие-то налоги и пошлины.
Что собой представляет госпошлина при завещании квартиры родственнику?
Раньше гражданам РФ при вступлении в наследство приходилось платить специальный налог. Впоследствии он был отменен (по одной версии для того, чтобы уменьшить расходы граждан; по другой, более реалистичной, из-за большого объема бумажной волокиты и бюрократических проволочек, которые данный налог вызывал). Однако некоторые затраты будущим наследодателям понести все равно придется – речь идет о госпошлине, необходимой к уплате для того, чтобы выданное нотариусом свидетельство имело юридическую силу.
Вышеупомянутая пошлина взыскивается как своеобразная оплата за услуги нотариуса, который занимается наследственным делом и оформлением всех необходимых бумаг, и, что важнее всего, выдачей свидетельства о праве на наследство. То есть фактически без оплаты госпошлины человек просто не сможет законным образом принять наследство, а значит, и получить право собственности на имущество, оставленное ему наследодателем. Основания для взимания нотариального тарифа прописаны как в законе РФ о Нотариате (ст. 22), так и в НК РФ (гл. 25.3).
Сколько стоит госпошлина на квартиру по завещанию?
Величина нотариального сбора установлена НК РФ (ст. 333.24).
В соответствии с этим законодательным документом на итоговый размер пошлины оказывают влияние два обстоятельства:
- Наличие родственных связей между автором завещания и наследником.
- Общая стоимость имущества (в данном случае квартиры), определенного к наследованию.
Первый пункт делит всех потенциальных наследников на две категории:
- Близкие родственники наследодателя . Таковыми согласно законам считаются супруг, родители, дети, родные братья и сестры – то есть, говоря юридическим языком, наследники первой и второй очереди. Для них госпошлина установлена в размере 0.3% от стоимости наследуемого имущества. При этом максимально возможная сумма в такой ситуации ограничена 100 тысячами рублей.
- Иные лица . Это могут быть как дальние родственники завещателя, так и граждане, не состоящие с ним в родстве. Для этой группы тариф равен 0.6% от цены наследуемого имущества.В свою очередь предельной границей тарифа здесь является сумма в 1 миллион рублей.
Соответственно такой параметр как общая стоимость квартиры будет выступать базовой переменной, от которой производится расчет согласно установленным выше процентам. Исходя из того, что в каждой конкретной ситуации итоговая величина пошлины может сильно отличаться в зависимости от принятых начальных данных (степень родства и стоимость квартиры).
Сами нотариусы не устанавливают цену на такой вид услуги и никак не могут лично повлиять на нее.
К примеру, для получения свидетельства на наследство, которым является квартира, оставленная супругом и оцененная в 2 миллиона рублей, придется выложить 60 тысяч рублей. И эта сумма будет одинаковой у всех нотариусов, в независимости от их профессиональной репутации и прочих факторов.
Госпошлина на квартиру по завещанию в 2019 – юридические тонкости
Кто и каким образом оценивает наследуемую квартиру?
При калькуляции итогового размера госпошлины могут использоваться различные типы оценки имущества: согласно инвентаризационной, кадастровой либо рыночной стоимости. Потенциальному наследнику доступен самостоятельный выбор наиболее подходящего, по его мнению, метода. Нотариус, в свою очередь, не имеет права навязывать какой-либо конкретный способ оценки собственности (например, по рыночной цене, которая зачастую самая высокая из вышеперечисленных). Для подтверждения стоимости квартиры прилагают соответствующие документы – кадастровые, технические либо оценочные.
Предусмотрены ли какие-либо льготы при оплате госпошлины?
Да, согласно ст.333 НК РФ определенные группы лиц имеют право не платить пошлину за наследство:
Для инвалидов I и II группы размер госпошлины уменьшен на половину (50%).
Где нужно оплачивать данный тариф?
Если имеет место наследование квартиры по завещанию, госпошлина оплачивается непосредственно нотариусу. Именно после удостоверения факта оплаты принятие наследство считается свершившимся событием, а соответствующее свидетельство приобретает юридическую силу.
Куда впоследствии деваются немалые деньги, поступившие на руки нотариусам от населения? На самом деле эти специалисты могут рассчитывать лишь на некоторую часть от общей суммы тарифов. Больше половины средств они вынуждены отдавать государству в виде налоговых сборов, обязательных тарифов (они взымаются нотариальной палатой) и других отчислений во всевозможные внебюджетные фонды.
Видео сюжет раскроет 10 грубых ошибок наследников при вступлении в наследство
Получение наследства сопровождается не только прибавлением имущества и средств, но и определенными убытками. Оформление прав на наследство осуществляется на платной основе. Расскажем в статье, сколько стоит вступить в наследство, какой размер госпошлины и налога предусмотрен законодательно, и кто освобождается от выплаты.
○ Какие налоги и пошлины платятся при вступлении в наследство: квартиры, дома и прочего?
госпошлину, установленную налоговым законодательством. Необходимость выплаты налога возникает только в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом.
Пункт 18 ст. 217 НК РФ:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.○ Что представляют собой налоги и госпошлины в наследственном праве?
Несмотря на отсутствие налога на наследство, госпошлину заплатить придется. Без этого наследник не сможет получить свидетельство о вступлении в права наследования, а, следовательно, переоформить принятое имущество на свое имя.
За что платится пошлина? Это плата за услуги нотариальной конторы и других государственных учреждений, задействованных в оформлении наследства. Сумма госпошлины установлена законодательно и не зависит от способа наследования (по закону или по завещанию).
○ На какое наследуемое имущество действует налоговое бремя?
Налоговым законодательством (п. 18 ст. 217 НК РФ) предусмотрены исключения, когда налог платить все же приходится. К такому имуществу относятся денежные вознаграждения, получаемые наследниками за:
- Научные труды.
- Литературные произведения.
- Предметы искусства.
- Научные открытия.
- Изобретения.
- Создание промышленных образцов.
Размер налога в этом случае составляет 13 % от полученной по наследству суммы.
○ Госпошлина при вступлении в наследство.
Размер государственной пошлины рассчитывается исходя из степени родства наследника и наследодателя, а также стоимости наследуемого имущества.
✔ Пошлина для близких родственников.
Размер государственной пошлины для близких родственников составляет 0,3 % от стоимости наследственной массы, но не более 100 тысяч рублей.
К близким родственникам относят наследников 1-ой и 2-ой очередей, а именно:
- Муж/жена.
- Дети, в том числе усыновленные.
- Родители, в том числе приемные.
- Братья и сестры – полнородные и неполнородные.
- Дедушки и бабушки.
Остальные родственники не считаются близкими.
✔ Пошлина для дальних родственников, знакомых и друзей наследодателя.
Если в наследодатель завещал имущество дальним родственникам или знакомым, размер государственной пошлины увеличивается до 0,6 % от стоимости наследуемого имущества. Госпошлина не может превышать один миллион рублей.
○ Входит ли в оплату госпошлины услуги нотариуса?
Нет, госпошлина и услуги нотариуса оплачиваются отдельно. Все платежи в счет выплаты государственной пошлины перечисляются в бюджет, а стоимость услуг нотариуса – это прибыль нотариальной конторы.
Цена на услуги нотариуса варьируется в зависимости от региона. В стоимость будет входить техническая работа специалиста и юридическая консультация. Примерная цена около 15 000 рублей.
○ Кто освобождается от уплаты госпошлины?
От выплаты государственной пошлины при получении наследства освобождаются следующие граждане:
- Не достигшие возраста 18-ти лет.
- Недееспособные или частично дееспособные.
- Проживавшие с наследодателем на одной жилплощади и занимающие это помещение после его смерти.
- Герои РФ или СССР.
- Ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.
Наследники, которые имеют I или II группы инвалидности, оплачивают госпошлину в размере 50 %.
○ Как происходит оценка стоимости имущества?
Оценка стоимости имущества проводится для расчета госпошлины. Этим занимаются квалифицированные оценщики, являющиеся членами СРО.
Для проведения оценки недвижимости потребуется предоставить следующие документы:
- Подтверждение наличия права собственности у наследодателя.
- Выписка из ЕГРН об отсутствии обременений.
- Справка по форме № 11 из БТИ.
Оценщик изучит документы и произведет осмотр имущества. В результате проведения оценочных работ выдается отчет об оценке, включающий рыночную стоимость наследуемого имущества. Срок действия этого документа – полгода.
○ Где оплачивается госпошлина?
Оплатить государственную пошлину можно в отделении любого банка, через терминал или в системе интернет-банкинг.
В любом случае потребуется предварительно получить реквизиты для оплаты в нотариальной конторе. Для оплаты в отделении банка также потребуется паспорт.
