Является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
2. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
Осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
Публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
Соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
Выполнения обязательных экономических нормативов;
Наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
Выполнения обязательных резервных требований.
3. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
4. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
5. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.
Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
6. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И.
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Сертификаты должны быть срочными.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
8. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
Наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
Номер и серия сертификата;
Дата внесения вклада или депозита;
Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
Дата востребования суммы по сертификату;
Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
Сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы.
Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
9. Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата.
10. Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.
Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается.
11. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:
Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N ___ серия ______
на ____ руб. __ коп. (цифрами) выдан "__" _________ 199_ г. срок возврата "__" _________ 199_ г. (кому) _____________________________________ Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика) сертификат получил _____________________________ (подпись вкладчика или его уполномоченных лиц)При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.
12. Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
13. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.
Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.
Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
14. Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России.
15. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.
16. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).
Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.
Цессия должна оформляться следующим образом:
N ______________ "__" ______ 199_ г. (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цедента) с одной стороны, и ____________________________, с другой стороны, (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цессионария) договорились о том, что __________________________________________ __________________________________________________________________ (наименование или Ф.И.О. цедента) уступает, а ______________________________________________________ (наименование или Ф.И.О. цессионария) приобретает права по сертификату N ______ серия _________ (подпись цедента (подпись цессионария или его уполномоченных или его уполномоченных лиц) лиц) М.П. М.П.Приложение к именному сберегательному (депозитному) сертификату оформляется следующим образом:
Приложение N ___
к именному сберегательному (депозитному) сертификату N ______ серия __________
наименование кредитной организации, выпустившей сертификат
Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.
17. При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.
Кредитная организация проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.
Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение.
В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
КонсультантПлюс: примечание.
В настоящее время полномочия по регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций осуществляет Департамент корпоративных отношений Банка России (официальное разъяснение Банка России от 24.01.2018 N 1-ОР).
19. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее "условия выпуска") в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России - далее "регистрирующие органы") и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
Для регистрации условий выпуска кредитная организация, должна представить в регистрирующий орган следующие документы:
Условия выпуска и обращения сертификатов;
Макет бланка сертификата;
Нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);
Баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.
20. Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия выпуска и обращения своих сертификатов.
Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.
Страницы условий выпуска и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.
Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с
Которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.
Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.
Свойства депозитных сертификатов
Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:
Депозитные сертификаты:
являются ценными бумагами;
выпускаются только банками;
регулируются банковским законодательством;
выпускаются в документарной форме;
подразумевают переход прав иным лицам;
не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;
выдаются только резидентам РФ.
Варианты выпуска депозитных сертификатов
Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.
Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.
Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.
Виды депозитных сертификатов
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.
Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата
Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:
Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;
Серия и номер;
Причина выдачи;
Дата внесения депозита;
Размер оформленного депозита (сумма депозита);
Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в ;
Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;
Ставка процента за пользование депозитом;
Сумма начисленных (причитающихся) процентов;
Ставка при досрочном востребовании;
Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;
Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.
Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.
Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.
Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.
Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.
Срок обращения депозитных сертификатов
Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.
Преимущества депозитных сертификатов
Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:
1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.
Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.
2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.
3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.
Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.
Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:
Высокая степень надежности и низкие риски.
Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.
Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в , например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.
Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.
Недостатки депозитных сертификатов
Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:
Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.
Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.
Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.
Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.
Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.
Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.
Погашение депозитных сертификатов
Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.
Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.
Заключение
Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.
Рынок ценных бумаг: тесты и задачи Боровкова Виктория Анатольевна
3.4. Депозитный и сберегательный сертификаты
Депозитный (сберегательный) сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов по вкладу.
Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо – сберегательный.
Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты: они являются ценными бумагами; выпускаются исключительно банками; регулируются банковским законодательством; всегда выпускаются в документарной форме; право требования по ним может уступаться другим лицам; не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги; выдаются и обращаются только среди резидентов.
Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 3.4.1).
Таблица 3.4.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов
Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.
Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных – не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требованию держателя.
В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.
По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам ниже номинала, процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.
Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования (цессии). Уступка прав требования на предъявителя осуществляется простым вручением сертификата новому владельцу.
Тест 1. Выбор верного ответа
1. Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вкладов и обусловленных процентов по вкладу, – это:
а) депозитный сертификат;
2. Предприятие покупает депозитный сертификат банка, чтобы:
а) получить право на участие в управлении банком;
б) в любое время получить вложенные денежные средства с установленными процентами;
в) получить через оговоренный срок вложенные денежные средства с установленными процентами.
3. Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено:
а) коммерческим банкам;
б) акционерным обществам;
в) страховым компаниям.
4. Инвестор (физическое лицо) вложил денежные средства в банк, при этом ему был выдан документ, представляющий собой ценную бумагу. Какую ценную бумагу получил клиент?
а) сберегательный сертификат;
б) депозитный сертификат;
в) сертификат на акции.
5. Как передается право собственности по именному сертификату?
а) простым предъявлением;
б) по индоссаменту;
в) посредством цессии.
6. Какой срок обращения у депозитного сертификата?
а) до 1 года;
б) до 3 лет;
в) бессрочно.
7. Денежные расчеты по операциям с банковскими сертификатами осуществляются:
а) с депозитным сертификатом – в безналичной форме; со сберегательным сертификатом – в наличной и безналичной форме;
б) с депозитным сертификатом – в наличной и безналичной форме; со сберегательным сертификатом – в безналичной форме;
в) с депозитным и сберегательным сертификатами – только в безналичной форме.
8. Когда считается недействительным именной депозитный сертификат, выпущенный коммерческим банком?
а) при отсутствии наименования и адреса бенефициара;
б) при отсутствии наименования и адреса лица, имеющего право получить денежную сумму и проценты по сертификату;
в) при отсутствии адреса бенефициара.
9. Как называется сумма, внесенная в банк на хранение?
а) депозит;
б) депонент;
в) депозитарий.
10. По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов:
а) фиксированная ставка процента; колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю;
б) дисконт;
в) дивиденд.
Тест 2. Исключение несоответствия
1. Общие черты депозитных и сберегательных сертификатов:
а) они являются ценными бумагами;
б) выпускаются исключительно банками;
в) имеют одинаковый срок существования;
г) регулируются банковским законодательством;
д) всегда выпускаются в документарной форме;
е) форма расчетов используется как безналичная, так и наличная;
ж) не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
з) выдаются и обращаются только среди резидентов.
2. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
а) наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
б) номер и серия сертификата;
в) дата внесения вклада или депозита;
г) размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
д) дата востребования суммы по сертификату;
е) общая сумма выпуска;
ж) ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
з) подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Тест 3. Альтернатива выбора
Ответьте «Да» или «Нет».
1. Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами, т. е. на них указан срок изъятия вклада?
2. Если сроки погашения банковских сертификатов просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требованию держателя?
3. Минимальная величина номинала для сертификатов установлена?
4. Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями?
5. Первичное размещение процентных сертификатов осуществляется по ценам ниже номинала, процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения?
6. По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента; колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю?
7. Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования?
Задача 1. Номинал сертификата – 700 тыс. руб., процент – 25%, выпущен на 91 день. Определить сумму, которую получит вкладчик при погашении сертификата.
Задача 2. Номинал сертификата – 1 млн руб., процент – 20%, выпущен на 180 дней. По какой цене инвестор купит сертификат за 30 дней до погашения сертификата, если он желал бы обеспечить себе доходность в размере 25%?
Задача 3. Номинал сертификата – 800 тыс. руб., процент – 20%, выпущен на 91 день. Инвестор покупает его за 30 дней до погашения по цене 820 тыс. руб. Определить доходность его операции, если он продержит сертификат до погашения.
Задача 4. Найдите цену покупки и продажи депозитного сертификата и определите доходность операции. Хозяйствующий субъект купил сертификат номинальной стоимостью 500 тыс. руб. с годовым дисконтом 10% и сроком погашения через 6 месяцев. Через 3 месяца он продает данный сертификат.
Задача 5. Определите цену покупки и продажи депозитного сертификата. Хозяйствующий субъект купил сертификат номинальной стоимостью 1 тыс. руб. с годовым дисконтом 30% и сроком погашения через 6 месяцев. Через 3 месяца хозяйствующий субъект продает данный сертификат. Рыночная ставка дисконта по трехмесячному депозитному сертификату в момент продажи составляет 15% годовых.
Из книги Уши машут ослом [Современное социальное программирование. 1-е издание] автора Матвейчев Олег АнатольевичДипломы, сертификаты, призы. В самом деле, чего же проще? Как мы определяем и удостоверяем классификацию специалиста? Закончил школу - аттестат, вуз - диплом, защитил диссертацию - диплом, прошел курсы преподавателей - диплом или сертификат. В мире консалтинга и PR также
Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович45. Сертификаты В случае, если ценные бумаги не существуют в физически осязаемой форме или если их бумажные бланки помещаются в специальные хранилища, владельцу ценной бумаги выдается документ, удостоверяющий его право собственности на ту или иную фондовую ценность.
Из книги Игра на бирже автора Дараган Владимир Александрович§2. Сберегательный банк, биржа и казино Сядете ли вы играть в карты на деньги против профессионалов, да еще плохо зная правила игры? Вероятно, нет. Но почему миллионы людей покупают акции, не умея толком объяснить, что такое акции и чем занимается та компания, акции которой
Из книги Куда уходят деньги. Как грамотно управлять семейным бюджетом автора Сахаровская ЮлияБанк. Депозитный счет Плюсы Надежная защита от кражи. Деньги приносят дополнительный доход. Пусть он ниже уровня инфляции, зато явно выше НУЛЯ. Ликвидность выше средней: деньги фактически доступны в любой момент. Пусть даже с потерей процентов (если депозит без
Из книги Коучинг как бизнес. Практическая модель для зарабатывания денег автора Парабеллум Андрей АлексеевичНужны ли сертификаты? Следующая проблема, которая встречается у начинающих коучей, такова. Часто они думают: «Я же должен быть сертифицированным коучем, нужно пойти в университет и получить диплом, подтверждающий, что я могу учить».У истоков университетов, сертификаций,
Из книги Рынок ценных бумаг. Шпаргалки автора Кановская Мария Борисовна35. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков Депозитные и сберегательные сертификаты – ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам.Депозитный (сберегательный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая. сумму
Из книги Банковское дело. Шпаргалки автора Кановская Мария Борисовна19. Сберегательный банк России Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и юридических лиц с целью их эффективного размещения в интересах вкладчиков банка.По форме организации Сберегательный банк России
Из книги Прибыльная турфирма [Советы владельцам и управляющим] автора Ватутин СергейСертификаты Еще один отличный способ увеличить ваши доходы – продавать подарочные сертификаты. Наверняка вы сталкивались с подарочными сертификатами Mvideoили Letual. В туризме это тоже работает, хотя их покупают не так часто, как в магазине парфюмерии. Но определенный
Из книги Прибыльная стоматология. Советы владельцам и управляющим автора Бородин КонстантинПодарочные сертификаты: зачем они нужны? Еще одним продуктом для допродаж являются подарочные сертификаты, дающие право на получение товаров и/или услуг на сумму, эквивалентную номиналу сертификата, или право на получение той услуги, которая указана в бланке подарочного
Из книги Google AdWords. Исчерпывающее руководство автора Геддс БрэдБезопасность пользовательских данных: SSL-сертификаты Интернет-пользователей все больше заботит сохранность их персональных данных онлайн. Если вы собираете личную информацию, особенно реквизиты кредитных карт, необходимо получить SSL-сертификат.Криптографический
Банковский сертификат - это ценная бумага удостоверяющая сумму вклада внесенного в банк и права вкладчика на получение по окончании установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в самом банке либо в любом его филиале. Различают депозитный и сберегательный сертификат
Сберегательный сертификат выдается физическим лицам. Депозитный сертификат выдается юридическим лицам. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты так и нерезиденты. Держатель сертификаты называется бенефициар. Бенефициар имеет следующие права:
1. на возвращение долга по истечении срока займа.
2. на доход при погашении займа за предоставленный банку капитал.
3. На досрочное изъятие вклада если это оговорено в эмиссии сертификата.
4 на передачу сертификата другому лицу.
Сертификаты выпускаются только в валюте РФ.
Характеристики банковских сертификатов
1. срочные - депозитный сертификат выпускается на срок до года сберегательный до трех.
2. документарная. бездокументарных не бывает
3. предъявительский или именной.
4. не эмиссионный. (банковские сертификаты не подлежат обязательной государственной регистрации но регистрируются ЦБРФ)
5. доход - потому что предусматривает доход.
С экономической точки зрения банковский сертификат это товарная форма существования договора банковского вклада. На практике банковские сертификаты используются как средства сохранения денежных средств от инфляции.
Отличительной особенностью банковского сертификата является то что он является единственным видом ценных бумаг которые могут выпускать только банки.
Банки которые выпускают сберегательные сертификаты должны соответствовать определенным требованиям ЦБ. Главными из них являются:
период банковской деятельности не менее года
создавшие резервный фонд в размере не менее 15% от УК
Банковские сертификаты могут быть выпускаться как сериями, так и в единичном порядке. Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке по сберегательным как в наличном так и в безналичном порядке.
Банковский сертификат не может служить средством платежа.
Депозитный сертификат - ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического лица и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Депозитный сертификат в РФ может быть выдан и право требования по нему передано только юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Срок обращения по депозитным сертификатам с даты выдачи до даты, когда владелец получает право востребовать депозит по сертификату - от одного месяца до трех лет.
Банком может предусматриваться возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата обычно по пониженной процентной ставке, устанавливаемой при выдаче сертификата.
Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:
Наименование "Депозитный сертификат";
Причина выдачи;
Дата внесение депозита;
Размер оформленного депозита;
Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;
Дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
Ставка процента за пользование депозитом;
Сумма причитающихся процентов;
Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара.
Сертификаты могут:
Выпускаться как в разовом порядке, так и сериями
Быть именными или на предъявителя ценная бумага, письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющая право ее владельца (только юридического лица) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по ней. Депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.
Депозитный сертификат – это ценная бумага в виде свидетельства банка-эмитента о депонировании денежных средств. Такой сертификат удостоверяет право держателя (юридического лица) на получение полной суммы вклада и процентов по депозиту по истечении установленного срока. Денежные расчеты осуществляются только в безналичной форме.
срочные доходные ценные бумаги с номиналом в рублях и доходом в виде процентов.
депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать.
депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.
Это бумага выдаваемая банком юридическому лицу в подтверждение того, что им была внесена определённая сумма на депозит. В депозитном сертификате (ДС) оговариваются проценты, которые банк должен будет выплатить держателю сертификата по истечении указанного срока вклада. Помимо этого могут быть прописаны условия досрочного расторжения сертификата (в этом случае, как правило, сильно снижается изначально установленная процентная ставка).
Этот вид ценных бумаг появился относительно недавно. Первые ДС были выпущены в США в 1961 году, к концу 60-х они распространились и на страны Европы. В России ДС появились в 1992 году.
Депозитный сертификат – отличный способ размещения свободных денежных средств компании. При минимальных рисках, такое вложение как минимум защищает деньги от инфляции, а как максимум – даёт ещё дополнительный доход (если процент по ДС перекроет инфляцию за текущий период времени). Кроме этого, при необходимости, ДС можно всегда продать на рынке ценных бумаг.
Основные отличия депозитного сертификата от простого банковского депозита:
- Все расчёты по ДС осуществляются в безналичной форме;
- Депозитный сертификат можно использовать в качестве залога;
- ДС можно оформить только на юридическое лицо;
- ДС можно передавать, перепродавать другим лицам.
Виды депозитных сертификатов
Существуют два основных вида ДС:
- Именной депозитный сертификат;
- Депозитный сертификат на предъявителя.
Именной депозитный сертификат предполагает возможность его погашения только лицом, указанным в нём в качестве владельца. Передача (продажа) такого сертификата может быть произведена только посредством специальной процедуры – цессии, в этом случае в качестве владельца вписывается другое лицо.
Сертификат на предъявителя не требует, каких либо дополнительных формальностей при его передаче или продаже. Такой сертификат может быть предъявлен на погашение любым юридическим лицом. Как правило, проценты по такому виду ДС всегда ниже, чем по именным сертификатам.
Следует иметь в виду тот факт, что деньги, вложенные в депозитный сертификат, не попадают под государственную систему страхования вкладов. Поэтому для оформления (покупки) ДС всегда следует выбирать только самые надёжные банки.
В то время как ДС предназначены исключительно для юридических лиц, существует их аналог для физических лиц. Этот аналог называется сберегательным сертификатом, и приобрести его может каждый желающий (такие бумаги могут выпускаться номиналом от 1000 рублей).
Очень привлекательна возможность использования именных сберегательных сертификатов для хранения и перевозки крупных сумм денег (например, в путешествии). При утере (или иной утрате) этих бумаг, никто другой не сможет ими воспользоваться, а владелец всегда сможет получить их дубликаты.
Преимущества и недостатки
Резюмируя всё вышесказанное можно привести основные преимущества и недостатки ДС. К основным преимуществам данного вида ценных бумаг относятся:
- Фиксированная процентная ставка (банк не вправе изменить изначально установленный процент на всём протяжении срока действия сертификата).
- ДС можно продать по его номинальной стоимости с учётом набежавших процентов. Этот вариант гораздо лучше его погашения в банке, ведь банк, при досрочном расторжении, не станет выплачивать процент, изначально предусмотренный сертификатом (скорее всего процент будет выплачен по ставке вкладов до востребования).
- ДС можно оставлять в качестве залога (например, при получении кредита).
К основным минусам депозитного сертификата можно отнести:
- Деньги, вложенные в ДС, не подпадают под систему государственного страхования вкладов. Поэтому в случае отзыва у банка лицензии есть риск не получить ничего.
- Налоги. Процент прибыли, полученный по ДС, облагается обязательным налогом по ставке около 35%. Кроме этого при смене владельца сертификата уплачивается налог в размере 13% (довольно существенная сумма, особенно учитывая тот факт, что процент по такому вкладу может быть ниже этой ставки).
Кроме этого ДС обладают рядом преимуществ и для банков их выпускающих, к ним можно отнести:
- Упрощённые требования к процедуре эмиссии ДС. Регистрировать такую эмиссию (в отличие от эмиссии, например, облигаций) не нужно.
- Условия эмиссии целиком и полностью определяются банком (хотя и требуют обязательного согласования с ЦБ РФ).
Другими словами привлечь деньги клиентов посредством выпуска депозитных сертификатов для банка куда проще, быстрее и дешевле, чем сделать это, например, при помощи выпуска облигаций.
Очень популярно и доходчиво о том, что такое депозитные сертификаты рассказывается в этом видео:
